无真实业务开票、买票抵税、变名开票
进销项品名/数量不匹配
高频红冲发票
合同、发票、资金、货物流未实现“四流一致”
用个人银行卡、微信、支付宝收取经营款项不入账、不申报
银税数据深度共享，个人账户大额、频繁、集中收款自动预警
无法证明非经营收入的，一律认定偷税
同一实际控制人注册多家小规模公司，向同一客户集中开票
业务高度雷同，人为将收入控制在免税线以下
税务系统自动识别收入拆分行为，有权合并收入征税
做两套工资表、现金发放补贴不缴个税
冒用身份虚列工资、挂靠社保
无票支出用白条入账、虚假发票冲成本
无合同、无物流、无资金流的发票一律认定虚列成本
非研发人员（行政、销售、高管）薪酬混入研发费用
共用研发人员无工时分摊台账
生产领料混入研发材料，试制品销售收入未冲减
其他相关费用超过可加计扣除总额的10%红线
委托研发未按80%基数申报，或合同未在科技部门登记
无真实研发活动，套用模板虚构项目
关联方之间高价/低价异常交易转移利润
同一控制下企业间应税交易进项违规计提加计抵减额
集团共享费用未按独立交易原则分摊
长期零申报、税负率显著低于行业均值
进销倒挂、长亏不倒且无合理商业逻辑
直接触发预警及上门稽查
欠税不缴、法人转移资产走逃失联
注销前未结清税款，股东/法人承担连带责任
限制高消费、限制出行、资产强制执行
守住底线：杜绝私户隐匿收入、虚开发票两大刑事风险
厘清公私：老板资金往来规范，年末清理股东借款
数据统一：工商年报、财务账、税务申报、工资社保数据相互匹配
优惠合规：享受小微、小规模优惠先核对政策条件，不人为违规拆分业务
提前规划：股权转让、公司注销、业务扩张提前做财税测算，不要临时补救