警惕多缴税！2026 苏州企业财税最新政策，小微企业优惠不要漏享

一、 企业所得税：直接降负至5%（核心必享）

• 认定标准（必须同时满足）：

  1. 从事国家非限制和禁止行业；

  2. 年度应纳税所得额不超过 300万元；

  3. 从业人数不超过 300人（含劳务派遣、兼职、临时工）；

  4. 资产总额不超过 5000万元。

  
  

• 政策有效期：延续执行至 2027年12月31日。

• 避坑指南：

  • 预缴即享：无需等到年底，在季度预缴申报时即可享受。

  • 自动计算：在电子税务局申报时，系统会根据填报的基础信息（从业人数、资产总额等）智能预填优惠项目，务必准确勾选“符合小型微利企业”选项。

  
  

二、 增值税：小规模纳税人免征与减按1%

1. 直接免征：自2026年1月1日至2027年12月31日，月销售额 10万元以下（或季度销售额 30万元以下）的，免征增值税。

2. 减按1%征收：在此期间，若销售额超过起征点，除销售/出租不动产外，其他业务可减按 1% 征收率缴纳增值税（原税率为3%）。

三、 “六税两费”减半征收（叠加红利）

• 覆盖范围：资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加。

• 适用对象：增值税小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户。

• 生效时间：执行期限至 2027年12月31日。

四、 研发费用加计扣除（科技型中小企业专项）

• 费用化研发支出：未形成无形资产的，按实际发生额的 120% 在税前加计扣除（即每花100万研发费，可在税前扣除220万）。

• 资本化研发支出：形成无形资产的，按无形资产成本的 220% 在税前摊销。

• 生效时间：自 2026年1月1日 起执行。

五、 江苏省“财政+金融”特别支持（省内专享）

• 制造业/专精特新企业：通过银行贷款或政策性金融工具进行设备购置，可享受省市联动 2个百分点 的贴息。

• 现代服务业：贴息比例提高至 1.5%，单个项目最高贴息200万元。

• 科技保险：针对人工智能、生物制造等未来产业，省级财政给予最高 50% 的保费补贴。

💡 办理与自查提示

1. 无需审批：上述税收优惠（所得税、六税两费、增值税）通常采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的方式，无需到大厅办理审批。

2. 申报操作：登录 江苏省电子税务局，在对应税种的纳税申报表中，找到“减免税申报”或“小微企业优惠”相关栏次，勾选确认即可。

3. 关键红线：从业人数和资产总额指标按企业全年的季度平均值确定，切勿仅看年末数据，以免因季度波动导致资格失效。